4天搞定RESP：第2天，什麼是RESP？

By PC, on June 24th, 2009

[Rich Settler將用四天的時間逐項探討加拿大註冊教育儲蓄計畫 - RESP(Registered Education Savings Plan)，今天是第2天]

因為加拿大的教育，從小學到高中基本上是免費的（羊毛出在羊身上，其實是屋主的地稅在付啦），所以高中後的教育，成了父母們財務上的夢魘。

從加拿大政府的網站上得到的數字，讀完四年大學的成本約為$58,000。這是為什麼廣大的父母們得未雨綢繆，利用時間換取空間，及早開始為子女準備教育基金的原因。

我一般對政府提供的任何東西，都有先入為主的偏見，政府嘛要不是立意良善但執行不佳，就是根本浪費納稅人的錢（小心別得罪公務員朋友）。但RESP看起來是個真正對平民老百姓有幫助的計畫，我們先來看看好處在哪裡？

節稅效果(tax deferred growth)

眾所周知加拿大稅賦高昂，存起來的錢如果有賺利息，一般是要用最高邊際稅率(marginal tax rate)課稅的（一般在30% - 40%），即使拿儲蓄投資，有了股利或資本利得，加拿大政府也會至少抽個20%不等。

RESP的好處之一就是在計畫裡頭的錢，不管賺了什麼樣的獲利，只要還沒有拿出來，通通免稅。

或許有人要說這有什麼，但是你如果算上了18年左右的複利，免掉的這些稅，可以為你創造出可觀的利潤來。
政府補助(Canada Education Savings Grant, CESG)

在延遲繳稅之外，政府還無償地給你獎勵，目前（2009）的教育補助金是存款的20%，也就是如果父母存了$2500進去RESP，可從政府拿到$500。（低收入的家庭可拿到更多）

換句話說，每存$100政府就免費送你$20，這太符合小富由儉的精神啦！

談完了好處，來談談RESP的限制：

$50,000：最多可為一個小孩投入的限額，這不包括投資所賺的利息、股利與資本利得，也不包括政府給的補助。
$7,200：政府最多給每個小孩的補助(CESG)，政府補助必須在孩子滿17歲以前完成。（在你的孩子滿15歲時，必須符合特殊規則）
$500：每年政府補助的最高額，算起來也就是父母存$2,500，政府CESG給你$500。
20%：政府補助與存款的比率。（家庭收入低於$37,855的，前$500政府給$200；介於$37,855與$75,769之間的，前$500給$150；至於收入超過$75,769的家庭，政府一律加重課稅到死，補助20%)
36年：RESP最長可以存在的年限，孩子如果決定30多歲重回校園，你為他們準備的錢仍然有效。
稅率：RESP提出來時是以孩子的收入來報稅，孩子稅率應該低於父母的，或甚至免稅，另一個大好處（如果孩子當時稅率高於父母，恭喜你生了巴菲特Warren Buffett）。
最壞狀況：如果孩子意外沒上大學，結清RESP帳戶時必須把政府補助還回去（很公平），然後帳戶裡頭所賺的錢必須交稅（也算公平），但是如果退休儲蓄計畫(RRSP)有額度，可以把RESP轉到自己的RRSP裡頭，繼續延遲稅賦。